代办银行流水对流动资金的意义及管理要求

流动资金,是在社会主义企业中,在一个生产周期内,代办银行流水使用价值全部被消费,价值全部转移到产品中去的那一部分生产资金。 社会主义企业的资金分为固定资金和流动资金。流动资金与固定资金的区别在于周转方式的不同。流动资金的使用价值是仅在一次生产过程中发生作用。原材料、燃料和辅助材料在生产过程中,全部被消耗。其中一部分经过物理的、化学的或生物的变化形成产品的实体。另一部分作为能源、润滑剂等因素实现和帮助机器设备运转,其价值也一次全部转移到产品中去。
流动资金 - 重要性
流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析:
代办银行流水企业投入成本$10,透过营业行为收回现金$12,扣除成本$10外,尚有盈余$2。因之流动资金每一周转,即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说,流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。
流动资金 - 意义
①加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展。
②加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。
流动资金 - 管理要求
①既要保证生产经营需要,又要节约、合理使用资金。
②管资金的要关资产,管资产的要管资金,代办银行流水资金管理和资产管理相结合。
③保证资金使用和物资运动相结合,坚持钱货两清,遵守结算纪律。
④流动资金只能用于生产经营周转的需要,不能用于基本建设和其他开支。
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